Россия
Казахстан
Ведение бизнеса неизбежно сопровождается подъемами и спадами, и государство в некоторых случаях предоставляет предпринимателям инструменты для временного облегчения финансовой нагрузки. Одним из таких инструментов является отсрочка (или рассрочка) по уплате страховых взносов. Это законная возможность перенести срок уплаты обязательных платежей на более поздний период, что может стать важным подспорьем в сложной экономической ситуации. В 2025 году продолжают действовать правила, установленные ранее, и понимание их механизма может помочь предпринимателю грамотно управлять своими денежными потоками.
Почему ИП платят взносы
Для индивидуального предпринимателя уплата страховых взносов – это законодательная норма, не зависящая от факта трудоустройства сотрудников или получения коммерческой прибыли. Данные отчисления гарантируют ИП реализацию его социальных прав в рамках государственных программ.
Классификация страховых платежей выглядит следующим образом:
- Фиксированные взносы за себя. Эти средства формируют будущее пенсионное обеспечение и полис ОМС. Размер платежа утверждается на государственном уровне каждый год и является обязательным к уплате, даже если предпринимательская деятельность не велась или была убыточной.
- Взносы с фонда оплаты труда. В случае работы наемных сотрудников, предприниматель берет на себя обязанности налогового агента. Это подразумевает удержание и перевод НДФЛ, а также начисление страховых взносов (в Пенсионный фонд, ФФОМС и Фонд социального страхования) с сумм заработной платы персонала.
Сумма взносов ИП в 2025 году
Для индивидуальных предпринимателей существует два типа страховых взносов. Первый – это фиксированный платеж «за себя», величина которого пересматривается каждый год и на 2025 год будет установлена Правительством РФ в конце текущего.
Второй тип – дополнительный взнос. Он уплачивается, если годовая выручка ИП превысила 300 тысяч рублей, и составляет 1% от суммы сверх этого лимита. Следите за официальными источниками ФНС, чтобы быть в курсе окончательных цифр для финансового планирования.
Какие конкретно взносы можно отсрочить?
Не все платежи можно оплатить позднее. Правила предусматривают перенос срока только для определенных категорий взносов:
- Обязательные страховые взносы с выплат сотрудникам. Основная часть платежей, которые ИП перечисляет за наемный персонал.
- Дополнительный 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей. Этот платеж, актуальный для отдельных периодов (как пример, за 2021 год с перенесенной датой оплаты на 2024-2025 гг.), также может быть отсрочен.
В то же время, фиксированные взносы, которые предприниматель платит за себя, обычно не подлежат переносу.
Кто вправе получить отсрочку и рассрочку по налогам и взносам
Право на получение отсрочки не является автоматическим и предоставляется при соблюдении ряда условий. Основные критерии касаются сферы деятельности предпринимателя. Льгота доступна для ИП, работающих в определенных, чаще всего социально-ориентированных отраслях. Перечень таких видов деятельности (ОКВЭД) достаточно широк и включает, например, общественное питание, производство продуктов, мебели, одежды, медицинские и фармацевтические услуги, туризм, спорт, IT-разработку и другие. Проверить, относится ли ваш бизнес к льготным категориям, можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС, введя свой ИНН.
Как получить отсрочку по налогам в 2025 году
Отсрочка предоставляется только по заявлению – предпринимателю нужно самому инициировать этот процесс:
- Подача заявления в ФНС. Обратиться в налоговый орган нужно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Заявление формируется в электронном виде.
- Однократность обращения. Важно учитывать, что воспользоваться правом на рассрочку по действующим правилам можно только один раз.
- Контроль сроков. Подать заявление необходимо в установленные сроки, предшествующие дате платежа, по которому запрашивается отсрочка. Пропуск срока может привести к отказу.
Когда откажут в отсрочке платежей по налогам
Налоговая служба может отказать в предоставлении отсрочки. Наиболее частыми причинами для отказа являются:
- Несоответствие вида деятельности. Если основной ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) предпринимателя не входит в утвержденный перечень льготных.
- Наличие задолженности. Если у ИП уже есть неоплаченные долги по налогам или взносам на момент подачи заявления.
- Возбужденное дело о банкротстве. В отношении предпринимателя уже может быть инициирована процедура банкротства.
- Неправильно оформленное заявление. Наличие ошибок или неполной информации в поданном документе.
Что делать предпринимателю, у которого дела идут плохо
Отсрочка по взносам – это временная мера, которая может помочь пережить сложный период. Однако если финансовые трудности носят системный характер и долги продолжают накапливаться, простой отсрочки может быть недостаточно.
В такой ситуации предпринимателю важно оценить все возможные варианты выхода из кризиса. Стоит рассмотреть возможность реструктуризации долгов, что позволяет разработать план погашения задолженности на срок до трех лет под сниженную процентную ставку.
В более серьезных случаях, когда долговая нагрузка становится непосильной, закон предусматривает процедуру, позволяющую решить проблему с долгами окончательно. Эта мера крайняя, но для многих она становится единственным способом освободиться от финансового бремени и начать все с чистого листа.
Финансовые трудности в бизнесе – это не приговор, а повод обратиться за профессиональной помощью и найти выход. Самостоятельные попытки справиться с долговой нагрузкой часто приводят к усугублению ситуации из-за начисления пеней и штрафов. Чтобы понять, какой путь подходит именно вам – от получения отсрочки до более комплексных мер, – необходима консультация опытных юристов.
Специалисты компании «Бизнес-Юрист» помогут проанализировать ваше финансовое положение и выработать четкий план действий. Запишитесь на консультацию по процедуре финансового оздоровления по телефону +7 964 726 74 72 или напишите нам в Telegram, чтобы обсудить вашу ситуацию в удобное для вас время.
